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神操作!德国史上最复杂诈骗案 上百家金融机构卷入……

 2019-11-07 15:49:04  来源:互联网 

据10月14日报道,曾在2006年至2011年间参与“联合交易所”股票交易计划的两名前英国投资银行家马丁·希尔兹(martin shields)和尼古拉斯·迪亚布尔(nicholas diable)目前正在德国受审,他们将是24起税务欺诈案件的主要证人。

在此之前,股票交易计划诈骗了纳税人数亿美元。德国媒体此前称这起案件是德国近代史上最复杂的税务欺诈,或者对整个金融服务业产生了影响。

德国最复杂的欺诈案件

" cum-ex "是一种股票交易策略,指股息分配当天同时卖出和再买入。由于这一操作的交易时间很短,税务机关无法确定谁是拥有股份的一方。因此,买卖双方都可以获得资本收益退税。在德国,联邦税务署只征收一次资本利得税,因此通过这个漏洞获得的利益可以分配。

马丁希尔兹和尼古拉斯迪亚布尔利用了这一点,在支付股息前做空,支付股息后买入。通过快速而多样的交易,买卖双方只能缴纳一次税,但他们可以获得两倍的退税。

马丁·希尔兹一直在意大利联合信贷银行工作。2008年,他和他的同伴们成立了一家资产管理公司,为“前男友”项目提供咨询。马丁·希尔兹说,他在这笔交易中赚了1200万欧元(1321万美元)。

据中国新闻社报道,丑闻早在2012年就在德国爆发了。在处理一项“前”业务时,联邦税务署的工作人员发现美国养老基金的股票退税有些奇怪,并开始调查,从而引起了对逃税的关注。

德国税法专家指出,税法体系中的缺陷是“连带”欺诈的原因,但本案的检察官和调查人员仅将其定性为“大规模逃税”。

据英国《卫报》报道,今年9月,马丁·希尔兹(martin shields)在法庭上将“暨前”计划的实施规模描述为“整个行业”,涉及银行、企业、经纪人、律师、金融顾问等。

这一欺骗性行动给许多欧洲国家造成了600多亿欧元的损失,其中德国损失最大。

随后的影响仍将是深远的

根据德国财政部的最新数据,德国政府目前正在调查近500笔“合并交易”,涉及55亿欧元。到目前为止,税务部门已经追回了大约24亿欧元。

德国报纸《商报》(Handelsblatt)称,德国检察官包括德意志银行前联合首席执行官安舒·贾恩以及其他78名现任和前任银行家。

多达100家金融机构卷入了这起丑闻。希尔兹(Shields月份告诉法院,交易中最关键的部分——“股息补偿”(即退税)是通过clearstream、德意志银行的结算部门、巴克莱银行、德国商业银行(Commerzbank)以及参与该流程的其他主要金融机构进行的。

交易合规技术提供商napier的首席执行官朱利安迪克森(Julian dixon)认为,这起案件的连锁反应可能影响深远。“事实上,税收套利结构在许多金融机构中非常普遍,‘累计交易’只是逃避税收监管的另一种方式。尽管这些计划是由个人构思的,但在任何金融机构中,这些新计划都必须得到新产品委员会(npc)的批准。因此,这些人很少在雇主不知情的情况下这样做。”

狄克逊认为,事情的发展还远未结束。迪克森说这个案子肯定会导致更多的丑闻。“我建议全球政府和监管机构应该更加意识到合法套利和非法套利的区别。”

“事实上,监管机构可以在这种情况下充分行使权力,对这些机构罚款,或者谴责某人的不良行为...但令人惊讶的是,他们似乎很少使用这些权力。”

(来源:国际金融新闻)

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